企業の成長や事業環境の変化に伴い、グループ内の組織構造を見直す必要性は年々高まっています。
合併・会社分割・株式交換・株式移転などの組織再編は、経営戦略を実現する有効な手段である一方、税務・会計・法務が複雑に絡み合う高度な手続でもあります。

当法人では、税務・会計の専門家として、税務リスクを適切にコントロールしつつ、実行可能性の高い組織再編業務を提供しています。

組織再編の目的と重要性

組織再編は、単なる形式変更ではなく、以下のような経営目的を達成するために行われます。

  • 事業の選択と集中

  • グループ経営の効率化

  • 事業承継・後継者対策

  • M&A後の統合（PMI）

  • IPO準備・ガバナンス強化

これらの目的を達成するためには、税務上の適格性、会計処理、実務運用まで見据えた設計が不可欠です。

組織再編における主なリスク

組織再編では、設計や手続きを誤ると、以下のようなリスクが生じます。

  • 本来想定していなかった課税の発生

  • 繰越欠損金の引継制限

  • 消費税・地方税の想定外の影響

  • 再編後の会計処理・実務運用の混乱

特に、税務上の適格要件を満たさない場合、多額の課税が発生する可能性があるため、事前検討が極めて重要となります。

税理士が関与する意義

税理士が組織再編業務に関与する最大の意義は、
再編スキームの検討段階から、税務・会計を一体で設計できる点にあります。

当法人では、

  • 適格・非適格の判定

  • 再編スキームごとの税務影響比較

  • 会計処理・決算への影響整理

  • 将来の税務調査を見据えた説明可能性

といった観点から、再編後まで見据えた助言を行います。

当法人の組織再編業務内容

当法人では、以下の流れで組織再編業務を支援します。

  1. 再編目的・背景の整理
    　経営戦略や課題を踏まえ、再編の目的を明確化します。

  2. 再編スキームの検討
    　合併、会社分割、株式交換・移転等の選択肢を比較検討します。

  3. 税務・会計影響の分析
    　各スキームにおける課税関係・会計処理を整理します。

  4. 実行スケジュール・手続整理
    　関係会社・専門家と連携し、実行可能な計画を立てます。

  5. 実行後フォロー
    　再編後の会計処理、税務申告、運用面の助言を行います。

必要に応じて、M&Aアドバイザー業務、財務・税務デューデリジェンス、監査法人対応と連動した支援も可能です。

このような企業におすすめです

  • グループ再編や事業再構築を検討している企業

  • M&A後の組織整理を進めたい企業

  • 事業承継やホールディングス化を検討している企業

  • 税務リスクを抑えた再編を実行したい企業

組織再編は、「手続を完了させること」自体が目的ではなく、再編後の経営を円滑に進めることが本質です。
当法人では、税務・会計の視点から組織再編を総合的に支援し、経営戦略の実現をサポートします。組織再編をご検討の際は、ぜひご相談ください。