オープンイノベーション税制の導入支援
新規事業の創出や技術革新を目的として、スタートアップ企業への出資を検討する企業が増加しています。こうした取り組みを後押しする制度として設けられているのが、オープンイノベーション税制です。
オープンイノベーション税制は、一定の要件を満たすスタートアップへの出資について、出資額の一部を損金算入できる制度であり、戦略投資と税務メリットを両立できる点が大きな特徴です。一方で、制度要件や手続が非常に複雑であり、導入段階から適切な専門家関与が不可欠な税制でもあります。
当法人では、制度の適用可否の検討から実行支援、事後フォローまでを一貫して支援し、実効性のある制度活用をサポートしています。
オープンイノベーション税制の概要
オープンイノベーション税制とは、青色申告法人が一定の要件を満たすベンチャー企業（スタートアップ）に出資した場合に、その出資額の一部を損金算入できる制度です。
これにより、企業は将来の成長機会への投資を行いながら、当期の税負担を軽減することが可能となります。
ただし、制度の適用には、
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出資先企業の要件
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出資形態・持株比率
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出資時期・評価方法
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経済産業省への事前確認・証明取得
など、多数の条件を満たす必要があり、形式的な出資では制度適用が否認されるリスクも存在します。
制度活用における主な課題
実務上、オープンイノベーション税制の活用においては、以下のような課題が頻繁に生じます。
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制度要件を満たす出資スキームになっているか分からない
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経済産業省への確認手続や提出書類が煩雑
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会計処理と税務処理の整合性に不安がある
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税務調査で否認されないかリスクを把握したい
特に、投資判断を先行させた結果、税制要件を満たさなかったというケースも少なくありません。そのため、投資実行前からの税務設計が極めて重要となります。
当法人の導入支援サービス内容
当法人では、オープンイノベーション税制の導入にあたり、以下の支援を提供しています。
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制度適用可否の事前検討
出資先企業・出資内容を確認し、税制要件への該当性を検討します。 -
出資スキーム・契約内容の税務検証
株式取得方法、出資条件、持株比率等を税務面から検証します。 -
経済産業省手続の支援
事前確認・証明取得に必要な書類作成および提出サポートを行います。 -
会計・税務処理の整理
損金算入額の算定、決算・申告への反映を適切に行います。 -
税務調査を見据えたリスク整理
否認リスクや説明ポイントを事前に整理します。
単なる制度説明にとどまらず、実務で「使える」状態まで落とし込むことを重視しています。
このような企業におすすめです
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スタートアップ投資を戦略的に進めたい企業
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CVC（コーポレート・ベンチャー・キャピタル）を検討している企業
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投資と税務を一体で管理したい経営者・CFO
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税務調査リスクを抑えつつ制度を活用したい企業
オープンイノベーション税制は、正しく活用すれば非常に有効な制度ですが、誤った理解や準備不足は大きな税務リスクにつながります。
当法人では、企業の成長戦略に寄り添いながら、制度導入を実務レベルで支援いたします。制度活用をご検討の際は、ぜひご相談ください。