M&A、事業承継、資本提携、組織再編といった重要な取引において、意思決定の前提となるのが対象企業の実態把握です。
財務・税務デューデリジェンスは、表面的な数値だけでは見えないリスクや課題を洗い出し、取引条件や意思決定の妥当性を検証するための重要なプロセスです。

当法人では、税務・会計の専門家として、取引実務に耐えうる財務・税務デューデリジェンスを提供しています。

財務・税務デューデリジェンスの役割

財務・税務デューデリジェンスの目的は、単に「問題点を指摘すること」ではありません。
以下の点を明確にすることにあります。

  • 財務数値が実態を正しく反映しているか

  • 将来のキャッシュフローに影響を与える要因は何か

  • 潜在的な税務リスクが存在しないか

  • 取引条件に反映すべき調整事項は何か

これらを整理することで、取引価格・契約条件・スキーム選択の合理性を高めることが可能となります。

税理士が関与する意義

税理士が財務・税務デューデリジェンスに関与する最大の意義は、
会計数値と税務実務の両面から「実態」を検証できる点にあります。

当法人では、

  • 過去の会計処理の妥当性

  • 税務申告と会計処理の差異

  • 税務調査・否認リスクの有無

  • 一時的要因と恒常的要因の切り分け

といった観点から、将来のリスクや調整ポイントを整理します。

当法人の財務・税務デューデリジェンス内容

当法人では、案件の規模・目的に応じて、以下のような項目を中心に調査を行います。

  1. 財務デューデリジェンス
    　損益構造、収益の持続性、資産・負債の実態、キャッシュフローの分析を行います。

  2. 税務デューデリジェンス
    　法人税・消費税等の申告状況、繰越欠損金、税務リスクの有無を検証します。

  3. 会計・税務処理の論点整理
    　会計基準・税法との整合性、修正が必要な可能性を整理します。

  4. リスク評価・影響分析
    　発見された論点が取引条件や将来に与える影響を評価します。

  5. 報告・意思決定支援
    　専門的内容を分かりやすく整理し、判断材料として提供します。

必要に応じて、M&Aアドバイザー、弁護士、金融機関等と連携し、実務に即した支援を行います。

このような場面で活用されています

  • 株式譲渡・事業譲渡を伴うM&A

  • 事業承継・資本提携

  • 組織再編・会社分割

  • 投資実行前のリスク確認

特に、取引後に想定外の税務リスクが顕在化することは、企業価値に大きな影響を与えます。
取引前の適切なデューデリジェンスが、最大のリスク対策となります。

このような方におすすめです

  • M&A・投資を検討している企業・投資家

  • 取引価格や条件の妥当性を確認したい方

  • 税務リスクを事前に把握したい方

  • 取引後のトラブルを回避したい方

財務・税務デューデリジェンスは、意思決定の質を高めるための重要なプロセスです。
当法人では、専門性と実務視点を両立させたデューデリジェンスを通じて、安心して取引に臨める環境を提供します。デューデリジェンスをご検討の際は、ぜひご相談ください。