オフショア設立サービス
海外展開や国際取引の拡大に伴い、オフショア法人の設立を検討する企業・経営者は少なくありません。
一方で、オフショア法人は「税負担が軽い」「設立が簡単」といった表面的な理由だけで導入すると、日本の税務上、重大な否認リスクや想定外の課税が生じる可能性があります。
当法人では、節税目的に偏らない適正な国際税務の考え方を前提に、日本の税務実務を見据えたオフショア設立支援サービスを提供しています。
オフショア法人設立の位置づけ
オフショア法人とは、一般的に税率が低い、または非課税制度を有する国・地域に設立される法人を指します。
適切に活用すれば、以下のような目的に資するケースがあります。
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海外事業の拠点設立
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国際取引の円滑化
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投資・資金管理スキームの構築
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海外パートナーとの共同事業
しかし、日本居住者や日本法人が関与する場合には、タックスヘイブン対策税制（CFC税制）や恒久的施設（PE）認定など、慎重な検討が不可欠です。
オフショア設立における主なリスク
オフショア法人設立において、実務上問題となりやすい点は以下のとおりです。
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実態が伴わず、日本で課税されるリスク
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タックスヘイブン対策税制の適用
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日本側での所得認識・課税タイミングの誤認
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銀行口座開設・資金移動の実務的ハードル
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税務調査時に説明できないスキーム設計
特に、「設立はできたが、その後使えない」「税務上逆に不利になる」といったケースは少なくありません。
税理士が関与する意義
税理士がオフショア設立支援に関与する最大の意義は、
日本の税務実務を起点として、海外スキームを逆算設計できる点にあります。
当法人では、
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日本側の課税関係の整理
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CFC税制・移転価格・PEリスクの検証
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会計・税務処理の整合性確認
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将来の税務調査を見据えた説明可能性
を前提とし、「作ること」よりも**「使い続けられること」**を重視した設計を行います。
当法人のオフショア設立サービス内容
当法人では、以下の流れでオフショア設立を支援します。
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設立目的・背景の整理
海外展開・投資・取引内容を明確化します。 -
国・地域選定の助言
税務・実務・規制面を踏まえた検討を行います。 -
スキーム全体の税務検証
日本側・海外側双方の課税関係を整理します。 -
現地専門家との連携
設立手続、口座開設等を現地専門家と連携して進めます。 -
設立後の運用・税務支援
会計処理、申告、資金移動の助言を行います。
必要に応じて、国際取引、資金調達、匿名組合スキーム、組織再編との連動支援も可能です。
このような方におすすめです
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海外事業・国際取引を本格化させたい企業
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オフショア設立を検討しているが税務リスクが不安な方
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既存の海外法人スキームを見直したい方
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日本の税務調査を見据えた安全な設計を行いたい方
オフショア法人は、正しく設計・運用すれば有効な経営ツールとなりますが、誤れば大きなリスクにもなり得ます。
当法人では、国際税務の視点から実務に耐えうるオフショア設立を支援しています。オフショア設立をご検討の際は、ぜひご相談ください。