相続対策を検討する際、多くの方が「今発生する相続税額」に注目しがちですが、実務上より重要なのは、一次相続と二次相続を通算したトータルの相続税負担です。
一次相続だけを見て判断した結果、二次相続で想定以上の税負担が発生するケースは決して少なくありません。

当法人では、一次相続だけでなく、配偶者の相続後に発生する二次相続まで見据えた詳細な相続税試算を行い、長期視点で合理的な相続対策を支援しています。

二次相続を考慮すべき理由

一次相続では、配偶者の税額軽減や配偶者控除により、相続税が大きく軽減されることがあります。
しかしその反面、配偶者に財産を集中させすぎると、二次相続時に以下のような問題が生じやすくなります。

• 二次相続で相続税が急増する

• 相続人の数が減り、基礎控除額が縮小する

• 不動産・自社株の分割が困難になる

• 納税資金の確保が難しくなる

これらを回避するためには、一次相続の段階で二次相続を織り込んだ分割・対策設計が不可欠です。

二次相続試算の特徴

二次相続を加味した詳細試算では、単に税額を計算するだけでなく、以下の点を総合的に検証します。

• 一次相続・二次相続それぞれの相続税額

• 配偶者控除を使った場合・使わない場合の比較

• 遺産分割パターンごとの税額差

• 生前贈与や財産移転を行った場合の影響

• 将来の納税資金リスク

複数パターンを数値で比較することで、感覚ではなく数字に基づいた判断が可能になります。

税理士が行う詳細試算の意義

税理士が二次相続を加味した試算を行う最大の意義は、
税法・評価実務・将来の申告実務まで見据えた現実的なシミュレーションができる点にあります。

当法人では、

• 財産評価の前提条件の整理

• 将来の評価変動リスク

• 税務調査を見据えた説明可能性

を踏まえ、「机上の計算」で終わらない試算を行います。

当法人の二次相続を加味した詳細試算内容

当法人では、以下の流れで詳細試算を行います。

1. 現状把握・資料収集
   　財産内容、ご家族構成、過去の贈与状況を確認します。

2. 一次相続の相続税試算
   　複数の遺産分割パターンを想定して試算します。

3. 二次相続の相続税試算
   　一次相続後の財産状況を前提に試算します。

4. トータル税負担の比較・分析
   　一次＋二次相続の合計税額を比較します。

5. 対策案の整理・提案
   　分割方法や生前対策の方向性を整理します。

必要に応じて、相続税の節税対策、贈与計画、事業承継対策と連動した支援も可能です。

このような方におすすめです

• 配偶者がいる相続対策を検討している方

• 一次相続後の二次相続が心配な方

• 相続税対策を数字で客観的に判断したい方

• 家族全体にとって公平・合理的な相続を考えたい方

相続対策の良し悪しは、二次相続が終わった時点で初めて分かるとも言われます。
当法人では、二次相続まで見据えた詳細試算を通じて、ご家族にとって本当に意味のある相続対策を支援します。将来を見据えた相続税試算をご希望の方は、ぜひご相談ください。